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上市公司遭遇黑五月:被立案调查数创新高 白马股炸雷

2019年06月03日 07:38
作者:吴鸣洲
来源: 国际金融报

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【上市公司遭遇黑五月:被立案调查数创新高 白马股炸雷】今年以来被立案调查的上市公司中,有25家已戴帽,其中18家被实行退市风险警示,另外有1家已经进入退市整理期。近日,因高调“涉麻”且被证监会立案调查后竟暴力抗法,深大通“火”了。(国际金融报)

  今年以来被立案调查的上市公司中,有25家已戴帽,其中18家被实行退市风险警示,另外有1家已经进入退市整理期。

  近日,因高调“涉麻”且被证监会立案调查后竟暴力抗法,深大通“火”了。

  然而没过几天,聚力文化、赫美集团也接连收到了证监会立案调查通知书。

  《国际金融报》记者发现,今年以来,类似深大通这类被证监会立案调查的上市公司并不在少数。

  据记者不完全统计,今年前五个月,A股市场上已经有45家上市公司被证监会立案调查。而被立案调查的原因多种多样,包括涉嫌信息披露违法违规、未按规定报送定期报告等。

  2016年-2018年,A股分别有28家、40家、43家上市公司被证监会立案调查。与往年相比,今年被立案调查的上市公司数量急剧上升。不到半年的时间,被立案调查的公司数量就已经超过去年的总数。

  一位资深券商人士指出,究其原因,一方面是公司治理不规范,且上市公司及大股东违法成本低;另一方面是证监会在持续加大对各类信息披露违法行为的打击力度。

  业绩变脸重灾区

  进入5月,已经有元成股份腾信股份等17家上市公司收到立案调查通知书,创今年以来单月被立案调查公司数量之最。

  记者发现,这主要是因为部分个股未能及时披露财报而被集中立案调查。

  具体来看,*ST毅达*ST新亿华泽退*ST长生*ST东南5家上市公司均因未按期披露年度报告遭到证监会立案调查。

  值得注意的是,这17家上市公司早已麻烦缠身,在被立案调查之前就已有征兆。一些公司被立案调查后甚至出现业绩变脸的情况,如今已然被实施了退市风险警示或者其他风险警示。

  4月25日,因公司相关行为涉嫌信息披露违法违规,仁智股份被证监会立案调查。而在三天前,公司刚刚宣布终止收购科元精化。

  此前,仁智股份自曝2017年业绩存在虚增,公司相关人员在处理2017年部分业务时存在虚假记载,虚增营业收入和营业成本分别为9041.72万元和6079.52万元,虚增利润约3203万元,前期会计差错更正后将导致公司2017年度净利润为负值。

  加上2018年公司净亏损6.23亿元,最近两个会计年度经审计的净利润连续亏损,公司股票被实施退市风险警示。

  类似的事情还发生在了赫美集团身上。

  在宣布终止收购英雄互娱后,赫美集团也发生了业绩变脸,2018年的扣非净利润同比下降2729.87%,会计师事务所甚至还对2018年财务报告出具了无法表示意见的审计报告。

  如今,赫美集团和仁智股份已经变成*ST赫美*ST仁智

  实际上,今年以来被立案调查的上市公司中,有25家上市公司均已戴帽,其中18家上市公司被进行退市风险警示,另外有1家上市公司目前已经进入退市整理期。

  并购“后遗症”

  除了自身经营不善,一些上市公司业绩变脸的真正原因是收购资产带来的业绩变脸,如聚力文化等。

  5月24日,证监会对聚力文化下发《立案调查通知书》。和仁智股份一样,聚力文化往年的业绩也存在“水分”。

  据悉,聚力文化前身为帝龙新材,主要从事中高端建筑装饰贴面材料业务。2016年,帝龙新材以34亿元收购了苏州美生元100%股权,进入游戏领域,并更名为聚力文化。

  彼时,业绩承诺方承诺,2015年-2017年,苏州美生元实现的归母净利润分别不低于1.8亿元、3.2亿元、4.68亿元,合计不低于9.68亿元。

  2015年-2017年,苏州美生元实现净利润分别为1.85亿元、3.65亿元、4.85亿元,超额完成了业绩承诺。然而承诺期结束后,苏州美生元就立即业绩变脸。

  2018年,苏州美生元的营业收入为24.69亿元,净利润却缩水至3948.31万元。对于业绩大幅下滑,聚力文化称,这是因为移动网络游戏的行业环境发生了重大不利变化,行业增速放缓。

  由于苏州美生元存在明显的商誉减值迹象,聚力文化相应计提商誉减值准备29.65亿元,导致聚力文化2018年的扣非后归母净利润亏损29.31亿元,同比下滑763.63%。

  之后,聚力文化还对之前的年报进行了追溯调整。2017年,公司多确认了游戏收入1.8亿元,最终将当年营业收入和扣非后归母净利润调整至28.82亿元和4.41亿元。美生元当年业绩也相应调整,2017年的实际净利润为4.07亿元,合计9.55亿元,未能完成业绩承诺。

  需要指出的是,2018年发生大额商誉减值的公司大幅增加。《国际金融报》记者统计发现,2018年A股共有884家上市公司出现商誉减值损失,减值金额合计1668.05亿元,同比增长354.46%。

  白马股炸雷

  最令市场震惊的是,今年因涉嫌财务问题遭立案调查的公司中,甚至出现了曾经业绩优良的白马股。

  1月15日,曾经的千亿白马股康得新突然爆出债务违约,市场纷纷质疑其为何手握150亿现金却还不了10亿债券。随后,康得新自查发现,公司存在被大股东占用资金的情况。

  1月22日,因涉嫌信息披露违法违规,康得新再次收到《证监会立案调查通知书》。

  银行账户被冻结、资产被查封,处于此恶劣环境下,康得新的业绩也逐渐露出其“真面目”。

  2018年,康得新实现的收入为91.5亿元,同比下降22.38%;归母净利润为2.81亿元,同比下降88.66%。进入2019年第一季度,康得新的业绩表现更加糟糕,甚至出现上市后首次亏损,亏损高达3.06亿元,同比下滑142.77%。

  4月30日,因122亿元银行存款“不翼而飞”,康得新的货币资金被疑造假。目前,康得新及其子公司在北京银行西单支行的122亿元存款去向仍未有答案,双方仍在相互“扯皮”。

  短短一年多的时间,康得新的市值就由2017年的近千亿元缩水至目前的100亿元左右,跌幅高达90%。

  康得新并非孤例。同样在4月30日,康美药业发布公告称,由于核算账户资金时存在错误,造成货币资金多计299.44亿元。此前,康美药业同样也是业内看好的白马股。

  今年以来,证监会已经多次公开表示“将持续加大对各类信息披露违法行为的打击力度,督促上市公司及时、依法履行信息披露义务,促进上市公司规范运作,推动上市公司质量不断提高。”

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(文章来源:国际金融报)

(责任编辑:DF070)

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