10月13日晚，星帅尔公告称，公司拟通过发行股份及支付现金的方式收购东莞市梵宇自动化科技有限公司（简称“梵宇科技”）100%股权，暂估交易对价为8.4亿元。公司股票将于10月14日开市起复牌。

　　值得一提的是，9月21日，星帅尔停牌前一个交易日，公司股价涨停，收盘报18.39元/股，涨幅为9.99%。当日晚间，公司披露筹划购买资产的公告。

　　预案显示，梵宇科技主要从事PCB刀具设备和半成品耗材的研发、生产及销售。本次交易基础估值暂定为8.4亿元。根据交易安排，星帅尔拟以现金方式收购标的公司51%股权，以发行股份方式收购49%股权，发行股份购买资产的发行价格为13.43元/股，较星帅尔停牌前一个交易日收盘价折价约27%。

　　与星帅尔9月21日晚披露的重大事项筹划公告相比，本次正式披露的交易预案出现多项调整。

　　具体来看，公司原计划拟同步募集配套资金，最新披露的预案中不涉及募集配套资金。原计划拟同步收购梵宇科技与东莞市湘鹰新材料科技有限公司（简称“湘鹰新材料”）两家企业，但最新披露的预案中仅保留梵宇科技作为单一收购标的。

　　事实上，在星帅尔停牌期间，梵宇科技获得了湘鹰新材料的控制权。据星帅尔最新披露的交易预案，9月29日，梵宇科技与东莞市湘耀盛世企业管理有限公司签署了股权转让协议，东莞市湘耀盛世企业管理有限公司将其持有的东莞市尚城科技控股有限公司100%股权转让给梵宇科技。星帅尔本次交易标的为前述股权转让后的梵宇科技100%股权。东莞市尚城科技控股有限公司持有湘鹰新材料100%股权，因此股权转让后，星帅尔将间接获得湘鹰新材料的控制权。

　　业绩承诺条款也有调整。根据星帅尔9月公告，2026年、2027年、2028年，标的公司承诺业绩分别为扣非后净利润不低于5500万元、7500万元和8000万元，三年累计不低于2.1亿元。

　　但在最新公告中，梵宇科技控股股东、实际控制人陈勇作为补偿义务人，向上市公司承诺，标的公司2026年、2027年、2028年经审计的扣非前后孰低归母净利润分别不低于5000万元、7000万元、9000万元，累计不低于2.1亿元。

　　公开资料显示，梵宇科技已经参与了一项PCB精密刀具项目。今年7月，港股上市公司天工国际公告称，其间接附属公司江苏天工硬质合金科技有限公司与深圳铭创金投、梵宇科技共同设立江苏天工电子科技有限公司，开展PCB精密刀具项目。项目公司注册资本为3000万元，天工硬质合金、铭创金投、梵宇科技分别持股70%、20%和10%，规划年产销PCB钻针3亿支、铣刀1亿支。

　　星帅尔称，通过本次交易，公司现有精密制造产业将延伸至刀具上游装备与钻针半成品的精密制造，将有助于公司丰富业务品类、优化收入与利润结构，平滑行业周期波动风险，显著提升整体抗风险能力与盈利韧性，培育新的利润增长点，实现业务结构的多元化、高端化升级。

（文章来源：上海证券报）