8月25日，证监会官网披露了同泰基金旗下同泰大健康主题混合、同泰慧盈混合两只基金的2026年中期报告，拉开了公募基金2026年中报披露的大幕。

　　此次基金中报新增了部分披露内容，如在基金净值表现中增加了过去五年的基金份额净值增长率；同时取消了过去一个月的净值增长率披露。此外，增加了盈利投资者数量占比，后者统计的时间周期从2025年7月1日开始，统计到2026年6月30日，为期一年。

　　新增过去五年业绩、盈利投资者数量占比等披露项

　　《每日经济新闻》记者注意到，此次披露的中报较此前中报披露的项目有所新增，重点新增的内容包含了过去五年业绩、盈利投资者数量占比等信息。据了解，这是公募基金信披新规施行以来，公募首次按新规要求披露的基金中报。

　　今年3月13日，证监会发布修订后的《公开募集证券投资基金信息披露内容与格式准则第2号—定期报告的内容与格式》；中国证券投资基金业协会也发布了《证券投资基金信息披露XBRL模板》，均自今年5月1日起施行。

　　综合来看，新规不仅要求在基金年报中披露过去一年盈利的投资者数量占比，同步新增基金过去七年及过去十年长期业绩数据，还首次将股票换手率纳入披露范畴，同时强化基金综合费用透明化披露要求。

　　以同泰慧盈混合为例，该基金净值表现披露项中，新增的过去五年份额净值增长率披露信息显示，A份额过去五年净值增长率为-30.69%，C份额同期为-32.07%；同时取消了过去一个月的净值增长率信息。

　　上述两只基金成立至今尚不足七年，因此报告期内未添加过去七年、过去十年的基金净值增长率信息。

　　同样是新增的披露内容，此次也涉及盈利投资者数量占比。以同泰大健康主题混合为例，盈利投资者数量占比为19.78%。该数据是按照过去一年的时间维度进行统计的，即2025年7月1日到2026年6月30日。

　　除此之外，同泰基金披露的两份基金中报暂无其他新增披露项目，包括股票换手率数据。8月25日，记者以投资者身份致电同泰基金信息披露负责人。该负责人表示，股票换手率数据在中报不进行披露，将在年报中进行披露。

　　两只主动权益基金买卖股票均亏损，管理费同比出现大增

　　除了前述新增内容外，中报里的传统披露项目也继续公布。相较于季报，基金的管理费用以及配置资产交易盈亏数据等受到外界关注。从两只主动权益类基金披露的数据来看，均出现股票交易亏损、管理费用同比大增的情形。

　　以同泰大健康主题混合为例，A、C份额在今年上半年分别录得-33.32%、-33.48%的净值增长率，利润均告负。二季度新进重仓了九安医疗、博拓生物、可孚医疗等个股，大幅减持了麦澜德、道氏技术等个股。

　　截至二季度末，该基金的股票投资仓位达到92.70%；在股票投资收益数据中，该基金今年上半年买卖股票差价收入为-1284.68万元。在基金管理费披露项中，同期基金应支付的管理费达到42.04万元，较去年同期的13.82万元增长明显。

　　与此同时，同泰慧盈混合也出现类似情况。该基金A、C份额在上半年分别录得-9.21%、-9.38%的净值增长率，跑输业绩基准同期收益率（5.68%）。今年二季度，基金大幅减持了兴业银锡、中稀有色、赤峰黄金等个股，新进重仓了天禄科技、豫光金铅、江西铜业等多只个股。

　　截至二季度末，该基金的股票投资仓位达92.49%。在中报披露的买卖股票差价收入中，上半年显示为-1.65亿元。从基金的管理费项目来看，上半年应支付的管理费高达234.53万元，而去年同期为7.66万元，应支付销售机构的客户维护费达到115.92万元，去年同期仅为3.19万元。

　　不难发现，两只基金均存在上半年业绩欠佳但管理费同比大增的情形，且支付销售机构的客户维护费明显增长的现象。业绩表现也在影响持有人体验，除前述同泰大健康主题混合的盈利投资者数量占比为19.78%外，同泰慧盈混合的盈利投资者数量占比为25.94%。虽尚无其他竞品的数据参考对比，但在两只基金上半年均出现净申购的背景下，仍有大量投资人处于亏损状态。

（文章来源：每日经济新闻）