近日，山西银行2025年度同业存单发行计划（以下简称“同业存单发行计划”）中披露了未经审计的2024年度财务数据。净利润、资产利润率、净息差等经营效益指标的显著下滑，不良贷款率的攀升，以及拨备覆盖率的大幅下降，引发市场诸多关注。

　　多项经营指标承压

　　数据显示，业务规模方面，2024年末，山西银行总资产及总负债均较2023年末有所增长。其中，总资产为3599.46亿元，较2023年末增长38.52亿元，增幅为1.08%；总负债较2023年末增长43.59亿元，增幅为1.31%。

　　经营效益方面，2024年，该行实现营收31.68亿元，同比增长0.60%；营收增长的情况下，净利润出现较为明显的下滑，即同比下降93.86%至0.51亿元。同时，该行拨备覆盖率出现较大幅度的下滑，从2023年末的202.74%降至154.76%。

　　结合相关指标数据来看，该行去年拨备计提力度较大。山西银行相关负责人接受《证券日报》记者采访时表示，2024年该行营业收入、拨备前利润连续三年增长，为进一步强化风险抵御能力，去年该行按照行业惯例计提减值准备，具体数据经审计确认后，将在2024年度报告中公开。

　　拨备计提与山西银行吸收合并高风险村镇银行密切相关。“为有效化解中小金融机构风险，去年山西银行稳妥推进了4家高风险村镇银行的吸收合并工作，并承接了其全部历史包袱，不良资产处置有所增加。”上述负责人表示。

　　值得关注的是，该行不良贷款率仍在攀升。2024年末，该行不良贷款率较2023年末上升0.76个百分点，为2.50%。

　　另外，资产端收益率下行、净息差承压是当前银行业面临的普遍性问题。这一点同样也体现在山西银行身上。数据显示，2024年，该行资产利润率从2023年的0.25%降至0.01%，净息差则从0.62%降至0.57%。

　　山西银行相关负责人告诉记者，2024年，该行一般贷款累计投放量达921亿元，同比增加142亿元，增长率为18%。但与此同时，为支持实体经济发展，该行贷款投放利率持续下行，“近三年贷款投放利率下降145个基点。”

　　资料显示，山西银行是经原中国银保监会批准，于2021年4月28日挂牌开业，由山西省政府授权山西省财政厅履行出资人职责，以原大同银行、长治银行、晋城银行、晋中银行、阳泉市商业银行为基础，通过新设合并方式设立的省属金融国有企业。截至2024年末，该行第一大股东为山西融金兴晋私募投资基金合伙企业（有限合伙），其实控人为山西省财政厅，持股比例为59.09%。

　　破解中小银行经营难点

　　山西银行作为城商行改革的代表之一，其经营状况也在一定程度上反映出诸多中小银行当前的处境。

　　招联首席研究员董希淼告诉记者，城商行、民营银行、农商行等中小银行是我国金融市场和银行体系中不可或缺的重要角色。目前诸多中小银行在发展定位、业务模式、服务对象等方面初步形成了特色与优势，在服务地方经济建设、提高金融服务广度特别是在缓解小微企业和民营企业融资难等方面发挥了积极作用。

　　“但总体来看，目前中小银行还存在市场竞争能力下降，经营压力增大；风险抵补能力相对较弱；资产负债结构不合理，盈利模式单一；资本补充渠道狭窄，资本补充压力较大；公司治理能力薄弱，缺乏有效的约束与制衡机制等多个方面的不足和问题。”董希淼表示。

　　就资本补充方面而言，业内人士分析认为，应该加快建立中小银行资本补充长效机制，拓宽中小银行资本补充渠道，提高中小银行资本补充能力，增强服务实体经济能力。

　　从中小银行自身来看，董希淼认为，中小银行一定要强化主体责任意识，制定科学务实的发展战略，提升公司治理水平，在细分市场寻找差异化定位，进行更精准的数字化转型，降低运营成本、提高服务效率和客户体验，逐步迈上特色化和精细化发展之路。

（文章来源：证券日报）