近日，为深入贯彻落实中央金融工作会议精神和《国务院关于加强监管防范风险推动资本市场高质量发展的若干意见》，在中国证监会的指导下，北京证券交易所（以下简称“北交所”）制定修订了相关配套业务规则，针对性完善了公开发行并上市、重大资产重组、股份减持、分红、退市等制度安排。4月12日，北交所就《北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票并上市审核规则》（以下简称《公发审核规则》）等6项配套业务规则向市场公开征求意见。业内人士分析，此次规则修订在压实中介机构责任方面提出了诸多举措，对中介机构核查手段及报送的申请材料质量都提出了更高的要求，有利于督促中介机构提升执业质量。

　　具体来看，《公发审核规则》要求保荐机构从投资者利益出发，充分运用资金流水核查、客户供应商穿透核查、现场核验等方式，防范财务造假，按要求报送底稿供监管备查。落实“申报即担责”要求，强化现场督导，明确现场督导为审核主要手段之一。相关举措具体可以分为以下这三个方面内容。

　　一是推荐申报需更尽责。保荐机构报送的发行上市申请文件如在12个月内累计2次被不予受理的，6个月内不得报送新的发行上市申请文件。

　　二是核查需更深入。保荐机构、证券服务机构要充分运用资金流水核查、客户供应商穿透核查、现场核验等方式，确保财务数据符合真实的经营情况。

　　三是追责更严。中介机构展业过程中，如存在组织、指使、配合发行人从事违法违规行为的，将可能面临3个月至3年不等的展业限制。

　　中国小康建设研究会经济发展工作委员会专家余伟也认为，此次北交所新规对中介机构的勤勉尽责提出了更高的要求。不仅明确要求中介机构落实“申报即担责”，强化现场督导，明确现场督导为审核的主要手段之一。而且在公司上市前和上市后的整个过程中，中介机构都要更加勤勉尽责，切实保护投资者利益。

　　“本次北交所公发审核规则修订，在压实中介机构责任方面提出了诸多举措，对中介机构核查手段及报送的申请材料质量都提出了更高的要求，并要求中介机构扛起防范发行人财务造假的责任，预计中介机构抱有侥幸心理”闯关申报“的情况将大大减少。”有专家分析称。

（文章来源：经济参考网）