未完全满足《科创属性评价指引》 斯瑞新材上市进程待观察
2021年05月08日 09:03
来源: 鹰眼IPO观察
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【未完全满足《科创属性评价指引》 斯瑞新材上市进程待观察】4月30日,陕西斯瑞新材料股份有限公司(简称“斯瑞新材”)科创板IPO申请获通过。公司IPO保荐机构为海通证券。

  4月30日,陕西斯瑞新材料股份有限公司(简称“斯瑞新材”)科创板IPO申请获通过。公司IPO保荐机构为海通证券

  斯瑞新材成立于1995年7月11日,公司是一家生产高强高导铜合金材料及制品、中高压电接触材料及制品、高性能金属铬粉、医疗影像零组件等产品的基础材料和零组件制造商。

  2018年-2020年,斯瑞新材营业收入分别为4.92亿元、5.66亿元和6.81亿元,同期净利润分比为1722.80万元、3042.89万元和5203.26万元。

  拟发行新股4001万股

  报告期内,斯瑞新材主要产品高强度导铜合金材料及制品销售金额分别1.72亿元、2.12亿元、2.73亿元,分别占同期营业收入比为34.93%、37.43%、40.04%。在上述产品销售收入持续上升的同时,销售价格却呈现逐年下滑,销售价格分别为10.01万元/吨、8.67万元/吨、7.89万元/吨,下滑幅度分别为6.10%、13.39%、9.00%。

  招股书披露,斯瑞新材计划发行新股不超过4001万股,拟募集资金3.62亿元,将投入年产4万吨铜铁和铬锆铜系列合金材料产业化项目(一期),该项目达产后将新增14300吨铬锆铜合金材料和5700吨铜铁合金材料产能。

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(来源:招股书)

  招股书同时披露,斯瑞新材主要产品铜合金材料及制品、中高压电接触材料及制品、高性能金属铬粉等产能利用率均在80%上下浮动,个别产品的产能利用率为56.8%。

  与关联方共用电话和地址

  招股书显示,截至目前,斯瑞新材董事长王文斌先生持有公司44.82%股权,为公司实际控制人。西安加加企业管理有限公司和西安涡普动力系统股份有限公司均是王文斌实际控制的企业,为斯瑞新材关联方。

  值得注意的是,斯瑞新材和上述两家公司的工商注册电话均是029-88519317,所留注册地址也相同。

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(来源:天眼查)

  另据招股书披露,2018年斯瑞新材向关联方嘉兴恒瑞动力有限公司采购在建工程430.50万元。

  至于斯瑞新材向恒瑞动力采购的在建工程具体内容和采购原因是什么?招股没有披露。

  研发指标不符合《科创属性评价指引(试行)》要求

  证监会修订《科创属性评价指引(试行)》显示,科创属性评价标准要求之一为“最近三年累计研发投入占最近三年累计营业收入比例≥5%,或最近三年累计研发投入金额≥6000万元”,或者“拥有的核心技术经国家主管部门认定具有国际领先、引领作用或者对于国家战略具有重大意义”。

  招股书披露,报告期内斯瑞新材研发投入费用分别为为1677.34万元、1987.36万元和2227.83万元,分别占同期营业收入比为3.41%、3.51%、3.27%,均低于科创板要求最低5%红线标准;近三年研发费用累计为5892.53万元,也低于要求的6000万元。

  此外,根据科创属性评价标准二的要求,企业需满足“拥有的核心技术经国家主管部门认定具有国际领先、引领作用或者对于国家战略具有重大意义”的条件,斯瑞新材之前申报的招股书表示:经中国有色金属工业协会组织中国工程院院士等专家评定,斯瑞新材的“高速轨道交通电动机转子用特种铜合金零组件制备及产业化”和“真空自耗电弧熔炼铜铬触头”达到国际领先水平。

  但据问询回复意见显示,中国有色金属工业协会为社团法人,虽然其受原国家主管门国家有色金属工业局授权、委托,具有科技成果鉴定职能,但并不属于国家主管部门,因此,斯瑞新材删除并修改了招股说明书及其他申报文件中相关描述。

  此外,截至2020年,公司共拥有研发人员55人,占公司员工人数的比例为5.52%,也没达到科创属性中“研发人员占当年员工总数的比例不低于10%”的评价标准。

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(来源:招股书)

  上面的公开资料显示,斯瑞新材未能完全满足科创属性评价要求。至于此问题是否会影响公司上市,《经济导报》向斯瑞新材招股书披露的邮箱发去采访函并致电邀约采访,但截至发稿未收到公司任何回复。

(文章来源:鹰眼IPO观察)

文章来源:鹰眼IPO观察 责任编辑:DF515
原标题:未完全满足《科创属性评价指引》 斯瑞新材上市进程待观察
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