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33问答疑!手把手教你办个税抵扣:赡养老人需哪些凭证?大病隐私如何保护?

2018年12月22日 20:14
来源: 每日经济新闻

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  你离真正接收到减税降负的政策红包,就只差了最后一个步骤。

“我和爱人要抚养两个小孩。”

“我和弟弟要赡养父母双亲。”

“我要负担住房贷款……”

  明年1月1日起,当新的个税法开始实施之后,以上这些家庭所承受的负担,都可以在缴纳个税时进行抵扣,但纳税者在收获这一利好前,还有一步尚待完成——让税务机关知晓自己有哪些扣除项。

  那么,作为一个上班族,如何通过申领表格、填报来履行自己的告知义务?相关表格有哪些内容?如何填写?不愿意让单位知道某些隐私的人怎么办?享受相关扣除需要保存好哪些资料?每月预缴税款又该如何计算?

  对于这一系列网友最关注的焦点话题,每日经济新闻记者多方采访权威人士,试图将疑难一一解答,并手把手地教会您如何申报办理个税抵扣。

个人所得税税率表一(综合所得适用)

  办税流程与计算

  1、我有扣除项,如何让税务部门知晓?

  答:通过填写《个人所得税专项附加扣除信息表》。

  2、个人有几种办理途径?

  答:两种:一是由单位代扣;二是自行申报办理。

  3、《个人所得税专项附加扣除信息表》包含什么信息?

  答:纳税人填报《个人所得税专项附加扣除信息表》,包括姓名、身份证号等个人基本信息,收入情况、三险一金、累计专项附加扣除等。

  4、如何获取纸质《个人所得税专项附加扣除信息表》?

  答:有三种方式:1、可就近到任一办税服务厅,领取已经印制好的信息表格;2、在单位领取;3、可登录税务总局或各省、市税务机关官网,下载表格电子版并自行打印出来。

  5、纸质填表比较麻烦,如何直接填写电子版?

  答:可向单位索要,或者在国家税务总局官网、个人所得税APP端填写。

  6、我选择单位代扣,填写好表格后,是否需要其他流程?

  答:填写好的纸质表格可以提交给单位,同时将电子模板内容打印,经员工签字、单位盖章后留存备查。

  7、计税以年为单位综合,工薪族每月如何缴个税?

  答:采用累计扣税法,公式为:累计预扣预缴应纳税所得额=累计收入-累计免税收入-累计减除费用-累计专项扣除-累计专项附加扣除-累计依法确定的其他扣除。

  举例来说,某职员2015年入职,2019年每月应发工资均为30000元,每月减除费用5000元,“三险一金”等专项扣除为4500元,享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计2000元,没有减免收入及减免税额等情况,以前3个月为例,应当按照以下方法计算各月应预扣预缴税额:

  1月份:(30000-5000-4500-2000)×3%=555元

  2月份:(30000×2-5000×2-4500×2-2000×2)×10%-2520-555=625元

  3月份:(30000×3-5000×3-4500×3-2000×3)×10%-2520-555-625=1850元

  8、工薪族每月预扣预缴税款相加,是否为年度最终缴纳税款?

  答:对于大部分只有一处工资薪金所得的工薪族,纳税年度终了时预扣预缴的税款基本上等于年度应纳税款,因此无须再办理自行纳税申报、汇算清缴。

  9、个人不愿意单位掌握相关隐私信息,怎么办?

  答:可在次年3月1日至6月30日期间,自行向汇缴地的主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

  10、个人没有固定的任职单位,没有工资、薪金所得,但有其他收入,又该怎么办?

  答:可选择在次年3月1日至6月30日期间,自行向汇缴地的主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

  11、生病不愿让单位知道,怎么办?

  答:没关系,《个人所得税专项附加扣除信息表》不涉及大病医疗扣除项,因此单位不会掌握相关信息,纳税人需要在次年3月1日至6月30日期间,自行向汇缴地的主管税务机关办理汇算清缴申报时扣除。

  12、如果A从明年1月起支付房租租金,但3月才将相关信息报送单位,1月、2月房租租金能否补扣?

  答:可以。在一个纳税年度内,如果没有及时将扣除信息报送任职受雇单位,以致在预扣时未享受扣除或未足额享受扣除的,可以在当年剩余月份内向单位申请补充扣除,也可以在次年3月1日至6月30日期间,向汇缴地的主管税务机关进行汇算清缴申报时办理扣除。

  专项扣除

  13、孩子在国内幼儿园上学,需要保存哪些资料?

  答:不需要特别留存资料。

  14、孩子上学放寒暑假,能否享受连续扣除?

  答:可以。

  15、孩子因病休学但学籍继续保留期间,能否享受扣除?

  答:可以。

  16、孩子在境外上学,能否享受扣除?

  答:可以。

  17、孩子已满3岁,由于身体或其他原因没上幼儿园,能否享受扣除?

  答:可以。

  18、子女在国内上学需要留存凭证吗?

  答:不需要。

  19、孩子在境外上学,需要保存哪些资料?

  答:境外学校录取通知书以及留学签证等相关教育资料。

  20、享受大病医疗支出扣除,需要哪些凭证?

  答:患者医药服务收费及医保报销相关票据原件或复印件,或者医疗保障部门出具的医药费用清单等。

  21、大病医疗支出能否按月享受扣除?

  答:不可以,大病医疗支出按年享受扣除。

  22、明年(2019年)生病支付的大病医疗费用何时可以办理?

  答:2020年。

  23、明年(2019年)1月1日起,A开始偿还首套房房贷,25年还清,25年内都能享受扣除吗?

  答:不能,扣除期最长不超过240个月。

  24、享受房贷利息扣除,需要保存哪些资料?

  答:留存住房贷款合同、贷款还款支出凭证。

  25、夫妻双方婚前分别购买住房的首套住房贷款如何扣除?

  答:婚后可选择一套,由购买方扣除1000元/月,也可以由夫妻对各自购买的住房分别扣除500元/月。

  26、商业银行或住房公积金个人住房贷款是否都能扣除?

  答:可以。

  27、如何定义首套住房贷款?

  答:可查阅贷款合同(协议),或者向办理贷款的银行、住房公积金中心进行咨询。

  28、要享受房租扣除,需要保存哪些资料?

  答:住房租赁合同或协议等。

  29、在北京工作并且有房,为便利上班租房,能否抵扣房租?

  答:不能。本人及配偶在主要工作的城市没有自有住房,才可以享受扣除。

  30、独生子女,赡养老人的支出是否需要留存凭证?

  答:不需要。

  31、兄弟三人,赡养老人的支出是否需要留存凭证?

  答:需签订书面分摊协议;

  32、兄弟三人,每月赡养老人分摊扣除额度可否为1200元、400元、400元?

  答:不可以,每人分摊的额度不能超过每月1000元;

  33、继续教育扣除需要哪些凭证?

  答:相关职业资格继续教育证书,技能人员、专业技术人员职业资格证书等。

(文章来源:每日经济新闻)

(责任编辑:DF134)

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