财联社12月5日讯（记者林坚）12月5日，证监会发布《上市公司监督管理条例》征求意见稿，这是A股史上首部专项的上市公司监管行政法规。其中，《条例》明确了各类市场主体违法违规行为的处罚标准。

　　记者注意到，《条例》覆盖董监高、控股股东、关联方、证券服务机构等多类主体，罚款金额区间清晰，特殊情形从重处罚，形成全链条追责体系。

　　董监高及关联方损害公司利益最高处千万罚款

　　上市公司董事、高级管理人员若存在《条例》第十二条第一款所列损害公司利益的行为，将面临明确处罚。

　　具体来看，此类行为包括无偿向其他单位或个人提供资金、商品、服务等资产；以明显不公平条件提供或接受资金、商品等；向无清偿能力的单位或个人提供资金、担保；无正当理由放弃债权、承担债务等。

　　与此同时，上市公司控股股东、实际控制人或其他关联方，若组织、指使上述行为，或是违反《条例》第二十条第二款规定，以任何形式侵占上市公司财产、指使上市公司违规提供资金或担保，将一同被追责。

　　处罚措施方面，相关主体将被责令限期改正并给予警告，处以违法行为所涉金额百分之十以上一倍以下的罚款；直接负责的主管人员和其他直接责任人员，将被给予警告，并处以一百万元以上一千万元以下的罚款。

　　股份转让违规没收所得并处等值罚款

　　针对股份转让环节的违规行为，《条例》明确了严格的处罚标准。

　　《条例》第六十六条规定，违反第二十八条、第二十九条相关要求转让股票的，将被责令改正、给予警告，没收违法所得，并处以买卖证券等值以下的罚款。

　　据悉，上述违规情形包括，持股百分之五以上股份的股东、上市公司实际控制人、董事、高级管理人员及其一致行动人，转让首次公开发行前股份或通过大宗交易、协议转让等方式取得的股份时，违反持股期限、卖出时间、数量、方式及信息披露等规定；或是在法律、行政法规规定的股份转让限制期限内，转让或变相转让股份权益；通过任何方式规避监管机构或证券交易所的限制性要求等。

　　信息披露相关违规覆盖多主体连带责任

　　信息披露环节的违法违规行为，涉及关联方、合作方、证券服务机构等多类主体，《条例》均明确了对应的处罚措施。

　　对于上市公司的关联方、客户、供应商、合作方以及为其提供服务的有关机构，若向上市公司或其聘请的证券公司、证券服务机构提供虚假文件和材料，通过伪造单据、虚构交易等方式协助上市公司编制虚假财务会计报告，导致上市公司披露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，将被给予警告，并处以一百万元以上一千万元以下的罚款。

　　若相关方违反《条例》第三十六条规定，未及时书面告知上市公司可能影响证券交易价格的重大事件，或是未配合上市公司履行信息披露义务，导致上市公司信息披露存在上述问题的，将被处以相同金额区间的罚款。

　　证券服务机构及其从业人员的责任同样明确。若未勤勉尽责，违反相关业务规则和执业准则，将被责令改正，没收业务收入，并处以业务收入一倍以上五倍以下的罚款；没有业务收入或者业务收入不足五十万元的，处以五十万元以上二百五十万元以下的罚款；情节严重的，将被暂停或者禁止从事证券服务业务。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，将给予警告，并处以二十万元以上一百万元以下的罚款。

　　从重处罚且责任不免除

　　上市公司及其控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员等相关方，若不履行已披露的公开承诺，情节严重或给投资者造成严重损失的，将被责令改正、给予警告，并处以一百万元以上一千万元以下的罚款。

　　针对部分特殊违法情形，《条例》明确了从重或累计处罚规则。国务院证券监督管理机构将统一行政处罚标准，对导致股票终止上市交易的违法违规行为，予以从重处罚。

　　若上市公司因实施严重财务舞弊行为导致信息披露违法，对于组织指使实施该行为的控股股东、实际控制人或者其他单位、个人，以及直接实施该行为的责任人员，罚款数额将按照其违法次数累计计算，具体办法由国务院证券监督管理机构规定。

　　值得注意的是，上市公司及相关方的行政法律责任，不因上市公司股票终止上市交易而免除。在认定独立董事未勤勉履行职责时，监管部门将根据其在决策过程中所起的作用、了解信息的途径、为核验信息所采取的措施等情况综合判断。

　　此外，《条例》明确，违反相关规定构成犯罪的，将依法移送司法机关追究刑事责任。国务院证券监督管理机构的工作人员若存在玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊或者利用职务便利谋取不正当利益等行为，将依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

（文章来源：财联社）