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　　东方集团3月16日公告，当日收到的证监会《行政处罚事先告知书》显示，查明公司2020年至2023年年度报告存在虚假记载。对此，证监会将对公司及相关责任人进行处罚。

　　当晚，上交所向东方集团下发监管工作函称，东方集团存在重大违法强制退市情形，将被实施重大违法强制退市。根据规定，东方集团股票将于3月18日起实施退市风险警示。

　　公司公告称，根据相关规定，公司股票将于2025年3月17日停牌1天，自2025年3月18日起实施退市风险警示；股票简称变更为*ST东方，日涨跌幅限制为5%。

　　涉重大财务造假

　　证监会查明，2020年至2023年，东方集团出于维持农产品贸易市场占有率、满足融资需求以及业绩考核等目的，通过人为增加业务环节或虚构业务链条等方式，长期开展农产品融资性贸易和空转循环贸易。

　　上述虚假销售业务导致东方集团2020年至2023年年度报告分别虚增营业收入38.97亿元、48.65亿元、65.43亿元、8.25亿元，占各期对外披露营业收入（更正前，下同）的25.2%、32.05%、50.44%、13.56%；分别虚增营业成本38.75亿元、48.44亿元、65.3亿元、8.24亿元，占各期对外披露营业成本的23.74%、29.57%、45.43%、11.45%。东方集团2020至2023年年度报告存在虚假记载。

　　证监会指出，上述违法事实，有东方集团相关公告、合同文件、财务资料、会议资料、银行流水、情况说明、相关客户和供应商提供的资料、相关人员询问笔录等相关证据证明。

　　2024年2月，东方集团披露《关于前期会计差错更正的公告》，对2020年至2022年半年度、年度以及2023年一季度、半年度和前三季度的财务数据进行了更正调整。

　　证监会认为，东方集团披露的2020年至2023年年度报告存在虚假记载，违反《证券法》相关规定，构成违法行为。

　　对于上述信息披露违法行为，孙明涛、党荣毅是直接负责的主管人员，康文杰、戴胜利、张惠泉、吕廷福、刘艳梅是其他直接责任人员。张宏伟作为东方集团实际控制人，组织、指使东方集团2022年和2023年虚增营业收入和成本，导致东方集团相关年度报告存在虚假记载，构成《证券法》所述违法行为。

　　证监会拟决定：对东方集团责令改正，给予警告，并处以1000万元罚款；对张宏伟处以1000万元罚款；对孙明涛给予警告，并处以500万元罚款；对党荣毅给予警告，并处以350万元罚款；对康文杰给予警告，并处以300万元罚款；对戴胜利给予警告，并处以250万元罚款；对张惠泉给予警告，并处以200万元罚款；对吕廷福、刘艳梅给予警告，并分别处以150万元罚款。

　　证监会表示，张宏伟作为东方集团实际控制人，组织、指使从事前述信息披露违法行为，违法情节特别严重；孙明涛作为东方集团时任董事长、时任总裁，组织、参与、实施前述信息披露违法行为，违法情节特别严重。证监会拟决定对张宏伟、孙明涛采取终身证券市场禁入措施。

　　此外，党荣毅作为东方集团时任财务总监，参与、实施前述信息披露违法行为，违法情节严重。证监会拟决定对党荣毅采取5年证券市场禁入措施。

　　将被实施重大违法强制退市

　　当晚，上交所向东方集团下发监管工作函称，东方集团上述情形触及《上海证券交易所股票上市规则（2024年4月修订）》规定的重大违法强制退市情形，将被实施重大违法强制退市。如根据行政处罚决定书认定的事实，公司触及重大违法强制退市情形，公司股票将被终止上市。

　　自证监会2月28日通报东方集团财务造假案阶段性调查进展情况后，东方集团股价连续跌停。3月12日东方集团股价曾上演“地天板”行情，强势涨停，但次日又开启“跌停模式”。

　　东方集团3月14日收盘价为0.92元/股，低于1元。根据相关规定，如果连续20个交易日的每日股票收盘价均低于1元，东方集团股票可能被上交所终止上市交易。

（文章来源：中国证券报）