退休后次月开始发养老金，不打折

　　延迟退休开始了，很多人都关心这样一个问题：“法定退休年龄延迟了，但个人可以选择提前3年退休（不早于原退休年龄），那么什么时候可以领养老金呢？是要等到了法定退休年龄才能领吗？不延迟退休，养老金会打折扣吗？”

　　先回答第一个问题，你选择在哪个月退休，单位办理了你的退休手续，从下一个月起，你就可以领到养老金了，和之前的情况完全一样，不存在退休了还领不到养老金的问题。

　　第二个问题，也很容易回答，如果你按照原来的退休年龄退休，养老金的数额跟之前的计算方法一样，1分钱也不会少。但如果你选择延迟退休，每个月可以多领一些退休金。

　　退休金遵循的是“多缴多得、长缴多得、晚退多得”的原则。理论上来说，早退休可以早领养老金，但领取的金额比晚退休少，而延迟退休则可以让养老金增加，但具体能增加多少？对个人来说是不是合算？其中有不少讲究。

　　一个人退休金的核定，主要包括核定他的基础养老金和养老金个人账户养两个部分。而这两个部分的计算过程中，有诸多精细的考量与规定。

　　基础养老金部分

　　基础养老金的核定方法是：退休时上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%

　　推迟一个月的退休时间，最直接影响的是缴费年限，每多缴纳1个月的社保，缴费年限增加0.0833年。

　　以上海为例，目前，上海最新的2023年社会平均工资为12307元，假设Z平均缴费指数是0.6，缴费年限15年，基础养老金将领取12307×（1+0.6）÷2×15×1%＝1476.84元。如果缴费年限变成了15年零1个月，缴费年限的计算数值变为15.0833年，每月基础养老金将多8.2元，为1485.04元。

　　如果延迟后，退休时间刚好赶上调整养老金基数的月份，那选择延迟会更划算一些的。因为基础养老金是以“上年度社会平均工资”为基数计算的，上海是在当年的7月公布“上年度社会平均工资”。只要上年度社会平均工涨了，那么核定出来的基础养老金就会高一些。

　　除了缴费年限外，另一个能拉开退休金差距的是平均缴费指数。平均缴费指数指的实际缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。如果你目前在上海的社保缴费基数为15000元，那么你当年的缴费指数就是15000÷12307≈1.2倍。按照这个算法，把你缴费期间的每一年缴费指数相加，再除以缴费年数，就可以得到平均缴费指数。

　　如果Z工作期间的社保缴费基数高，使得平均缴费指数达到了1.5倍，即使不延迟退休，其基础养老金也比平均缴费指数0.6的人高出不少，达12307×（1+1.5）÷2×15×1%＝2307.56元。

　　不过，平均缴费指数靠的是过往缴费期间每一年的高基数进行积累，延迟退休几个月对计算结果的影响微乎其微。

　　养老金个人账户部分

　　看完了基础养老金部分，再来看看养老金个人账户养部分的情况。养老金个人账户=退休时养老保险个人账户余额÷退休年龄确定的计发月数。

　　如果晚退休1个月，个人账户余额将额外积累1个月的金额，这部分增长主要由两部分构成：一是个人的缴纳部分，二是余额的利息增长。

　　在个人缴纳部分，其数额相对稳定，均按照缴费基数的8%进行累积。以上海社保的缴费基数为例，其下限为7384元，上限为36921元（这一范围相当于12307元的60%至300%）。据此计算，延迟退休1个月，个人账户将额外增加590.72元至2953.68元。

　　至于利息部分，它与个人账户的余额紧密相连。假设记账利率保持在3%的水平，若个人账户余额为20万元，那么每月的账户余额将因利息增长而额外增加500元。

　　个人账户计发月数是指，退休后养老金个人账户计划发放的月数。退休越早，计发月数越大，退休越晚，计发月数越小。

　　关键点来啦！计发月数是按照实际周岁计算的。60岁整退休，计发月数是139个月，60岁零1个月退休亦或是60岁零11个月退休，还是按照139个月计算养老金。但61岁退休，个人账户养老金就是按照132个月计算了。

　　还是以Z为例，假设他养老金个人账户余额有20万元，60岁退休个人账户养老金有20万元÷139=1438.85元。如果他的平均缴费指数为0.6，按照上面的计算，晚1个月退休个人账户余额将会变为201090.72元（增加了500元利息和590.72元个人缴费），60岁零1个月退休的养老金个人账户为1446.7元，比60岁退多了7.85元。

　　基础养老金+养老金个人账户（有的人还有过渡性养老金），就是最终到手的全部退休金。Z在60岁退休时（不考虑过渡性养老金），退休金总计1476.84+1438.8=2915.64元，如果在60岁零1个月退休，则为1485.04+1446.7=2931.74元，相差16.1元。

　　通过上述计算分析，可以得出结论：延迟退休相较于不延迟退休，确实能够获得稍高的退休金，只是这一差异并不显著。选择不延迟退休，并不会导致退休金打折扣，退休金数额之所以会比延迟退休的情况下少一些，是核定时所采用核定数值不同所导致的，并不是因为核定方法不一样。

（文章来源：理财周刊）