6月22日，鹏博士电信传媒集团股份有限公司（以下简称“*ST鹏博”或“公司”）发布关于收到上海证券交易所关于公司2023年年度报告的信息披露监管问询函的回复公告。公告称，公司持续多年大幅亏损，财务状况恶化，同时涉及大量诉讼和仲裁事项、部分银行账户被冻结、流动负债余额超出流动资产余额，公司偿债能力较弱，存在与可持续经营能力相关的重大不确定性风险。

　　▲*ST鹏博公告截图

　　问询函称，公司持续多年大幅亏损，财务状况恶化，同时涉及大量诉讼和仲裁事项、部分银行账户被冻结、控股股东资金占用以及违规担保。截至2023年12月31日，流动负债余额超出流动资产余额16.43亿元，其中：短期借款0.70亿元、一年内到期的非流动负债5.64亿元及其他流动负债中有息负债0.76亿元，而截至2023年12月31日货币资金余额为1.57亿元，其中受限资金为人民币0.54亿元，公司偿债能力较弱，存在较大的经营风险和财务风险。年审会计师称无法获取充分、适当的审计证据，以判断公司在持续经营假设的基础上编制财务报表是否恰当。请公司结合目前生产经营现状、财务状况等评估公司持续经营能力，并充分提示风险。

　　*ST鹏博回复称，截至2024年第一季度末，公司总体经营稳定，但较之2023年第一季度主营业务收入下降46.45%，营业利润下降1110.62%，主要是由于2023年转让子公司股权，导致本报告期内数据中心业务利润减少；同时互联网接入及通信服务业务收入减少，导致本报告期净利润同比减少。

　　截至2024年3月31日，公司货币资金余额13,560.56万元，不足以覆盖短期借款、一年内到期的非流动负债合计约63,195.80万元，存在一定的财务风险；受限资产共303,963,576.70元，其中货币资金诉讼冻结45,068,371.24元，保证金及其他6,535,360.11元，使用权资产252,359,845.35元。

　　公告表示，公司持续多年大幅亏损，财务状况恶化，同时涉及大量诉讼和仲裁事项、部分银行账户被冻结、流动负债余额超出流动资产余额，公司偿债能力较弱，存在与可持续经营能力相关的重大不确定性风险。敬请广大投资者注意投资风险。

　　*ST鹏博透露，公司于2024年3月29日收到《行政处罚和市场禁入事先告知书》，根据告知书内容，公司2012年-2022年年报存在虚假记载；公司于2024年3月28日收到青岛证监局下发的《警示函》，根据警示函内容，关联方的深圳瑞达升电子技术有限公司存在资金占用4800万元。

　　因涉及事项重大且年度较长，公司正在收集相关年度事项资料，公司将根据收集资料情况并结合听证结果对相关年报进行更正。

　　*ST鹏博对问询函其他问题回复称，公司是否存在控股股东及关联方其他资金占用的情形正在核实中。

　　公司在未经董事会审议及披露情况下，设立全资子公司青岛粤鹏通信科技有限责任公司(以下简称“青岛粤鹏”)，并通过青岛粤鹏对外投资支付1.88亿元，相关决策人员为董事长杨学平，支付的投资款项流向暂无法核实。是否存在违规向关联方输送利益，尚无法确认。

　　年审会计师对公司及其子公司往来及其他项目发函293份，截止报告日，仍有128份未回函，未回函金额3,174,095,991.55元，占报表金额的28.61%。应收账款、其他应收款、其他应付款、长期应付款、收入等报表项目回函率较低，由于无法实施替代审计程序获取充分、适当的审计证据，因此，会计师无法判断上述回函率较低的报表项目是否符合企业会计准则规定。

　　因公司和会计师部分智慧云网业务由总额法改为净额法，以及以往年度相关业务收入确认是否符合会计准则，尚需进一步核实。可能存在因会计差错对过往年度财务报表进行更正的风险。

　　由于应收账款回函率较低，会计师无法实施替代审计程序获取充分、适当的审计证据，因此，会计师无法对应收账款上升是否与公司业务规模、营业收入相匹配发表意见。

　　鹏博士香港于2017年6月认购EXIMIOUSCAPITALLP(以下简称“EXIMIOUS基金”)1.35亿美元基金份额。EXIMIOUS基金向一家美国公司(以下简称“美国公司”)借款1.35亿美元，之后，该美国公司陆续投资了三家公司，分别为：项目1--2017年6月收购一家美国网络运营公司的100%股权，交易价格为1.2亿美元；项目2--2017年6月参股认购一家美国SDN科技公司的优先股，认购价格为1000万美元；项目3--2018年3月参股认购一家美国SDN科技公司的优先股，认购价格为300万美元。三家公司非基金自己持有，鹏博士香港能否确认其持有基金的基金份额并持有三家公司，存在不确定性。

（文章来源：读创）