5月21日,广东证监局公布了对中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)及2名注册会计师的处罚决定。
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经查,中兴财光华出具的西陇科学2020年、2021年年度审计报告存在虚假记载,中兴财光华在西陇科学2020年、2021年年度财务报表审计过程中未勤勉尽责,具体表现在营业收入的实质性程序存在缺陷,未对异常迹象保持合理怀疑,未获取充分、适当的审计证据;营业收入和应收账款函证程序存在缺陷,未对函证保持足够控制。
签字注册会计师韩某、宋某果是对上述违法行为直接负责的主管人员。中兴财光华、韩某、宋某果在陈述申辩材料中提出,西陇科学收入财务舞弊,系多方串通舞弊,审计手段有限,不足以识别出串通舞弊;在证监局调查西陇科学过程中,积极配合调查,协助梳理西陇科学造假情况;在收入实质性审计程序中对事先告知书中认定异常情况已予关注;未核实回函地址与发函地址不符属于个别现象。中兴财光华、韩某、宋某果请求免除处罚。
广东证监局对陈述申辩意见不予采纳,最终决定责令中兴财光华改正,没收业务收入约283.02万元,并处以约283.02万元罚款;对韩某、宋某果给予警告,并分别处以25万元罚款。
2023年7月初,西陇科学公告称,公司收到广东证监局下发的《行政处罚决定书》。公告披露,2020年至2022年上半年,西陇科学出于增加贸易规模以扩大市场影响力和便利融资等目的,通过虚构乙二醇、甲醇等贸易业务虚增收入及利润,累计虚增营业收入28.41亿元,虚增利润2326.41万元。此外,其2020年年报、2021年年报、2022年半年报存在虚假记载,涉嫌违反相关法律法规。广东证监局已决定对西陇科学处以120万元的罚款;对公司董事长、总裁黄少群等4人处以50万元到80万元不等的罚款。以上罚款合计390万元。
(文章来源:读创)