*ST金正(002470)5月20日晚间公告称，近日收到证监会《行政处罚及市场禁入事先告知书》，因涉嫌通过虚构贸易业务虚增收入利润、未按规定披露关联方及关联交易等违法事实，公司被证监会责令改正，给予警告，并处以150万元罚款，公司实控人、时任董事长万连步违法情节特别严重，被终身市场禁入，时任副总经理、财务负责人李计国10年市场禁入，时任财务部经理、财务中心总监唐勇5年市场禁入。
去年9月14日，公司被证监会立案调查。公告显示，经查明，2015年至2018年上半年，公司及其合并报表范围内的部分子公司通过与其供应商、客户和其他外部单位虚构合同，空转资金，开展无实物流转的虚构贸易业务，累计虚增收入230.73亿元，虚增成本210.84亿元，虚增利润总额19.9亿元。
同时，公司未如实披露其与诺贝丰、富朗、诺泰尔之间的关联关系及关联交易。公司实控人万连步妹妹万雅君为诺贝丰、富朗、诺泰尔三家公司的实控人。2018年、2019年，公司通过预付账款方式，分别向诺贝丰支付非经营性资55.45亿元、25.29亿元。2018年，公司向富朗采购货物3395.35万元，销售商品1786.27万元，交易金额合计5181.61万元；2019年向富朗采购货物6913.75万元，销售商品4.89亿元，交易金额合计5.59亿元。2018年，公司向诺泰尔采购货物7231,52万元，销售商品1483.8万元，交易金额合计8715.32万元；2019年向诺泰尔采购货物2556.74万元，销售商品3124.06万元，交易金额合计5680.8万元。公司未在2018年、2019年财务报告中如实披露上述关联关系及关联交易事项。
此外，公司部分资产、负债科目存在虚假记载。2018年7月至2019年6月，公司作为出票人和承兑人，通过包商银行、民生银行、华夏银行、浙商银行等四家银行向临沂凡高农资销售有限公司等7家参与前述虚构贸易业务的公司开具商业承兑汇票，累计金额10.28亿元，公司对其开具的上述商业承兑汇票未进行账务处理，导致2018年年报中虚减应付票据、其他应收款9.28亿元，2019年半年报中虚减应付票据、其他应收款10.28亿元。
公司为解决大额预付账款余额和虚假暂估存货余额，消化存货盘亏问题，通过领用虚假暂估入库的原材料和实际已盘亏的存货、虚构电费和人工费等方式虚构生产过程，虚增产成品25.44亿元，并通过虚假出库过程，计入发出商品科目，同时，金正大还将从诺贝丰虚假采购，并暂估入库的6.53亿元货物也计入发出商品科目，最终形成发出商品31.97亿元，上述情况导致公司2019年年报虚增存货31.97亿元，虚增利润总额1.42亿元，虚增负债(其他应付款/应付职工薪酬)1435.84万元。
公开信息显示，*ST金正成立于1998年，主营复合肥、缓控释肥、硝基肥、水溶肥、生物肥、土壤调理剂等土壤所需全系列产品的研发、生产和销售以及为种植户提供相关的种植业解决方案服务。公司复合肥产销量连续9年居国内首位，是国家创新型企业、国家重点高新技术企业、国家技术创新示范企业，2010年在深圳证券交易所上市。上市之后，公司曾实现营收七连增，2010年上市初，公司营收为54.79亿元，净利润3.14亿元；到2017年，公司营收达到198.33亿元，净利润7.83亿元。公司实控人万连步曾先后获得过“中国优秀民营企业家”、“中国农资行业十大创新人物”、“山东省优秀企业家”、“临沂市及山东省劳动模范”等荣誉称号。万连步在2015福布斯华人富豪榜上位列第286名，世界富豪榜第1500名，2019年胡润百富榜排名第1299位。
5月21日开盘，*ST金正低开低走很快跌停，截至发稿，报1.53元/股，跌4.97%。公司在公告中称，公司初步判断本次涉及的信息披露违法行为未触及重大违法强制退市。
（文章来源：金融投资报）
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有没有可能移送司法机关？