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又有雷!獐子岛半年亏2359万 利润暴跌261%!监管连发14问

2019年09月10日 20:57

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【又暴雷!獐子岛半年亏2359万 利润暴跌261%!监管连发14问:何时才能养好扇贝】刚提出延期回复关注函,9月9日,深交所对獐子岛的半年报问询函又接踵而至,对半年报中的业绩变动、会计核算、资金及贷款等问题进行了14连问。(21世纪)


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  刚提出延期回复关注函,9月9日,深交所对獐子岛的半年报问询函又接踵而至,对半年报中的业绩变动、会计核算、资金及贷款等问题进行了14连问。

  此前8月23日,獐子岛披露了半年报,这也是獐子岛在被证监会认定存在涉嫌财务造假、涉嫌虚假记载等违法违规行为后交出的首份财报。

  令市场大跌眼镜的是,半年报显示,獐子岛上半年业绩大幅下滑。

  其后,獐子岛披露的《重大资产出售报告书(草案)》也被独立财务顾问、会计师事务所双双质疑,被董事罗伟新投出反对票。

  涉嫌财务造假、业绩断崖下滑、出售资产遇障碍、屡被质疑、控股股东股票几近全额质押且延期回购……獐子岛的深层危机正在进一步曝光。

  这一切,还能再用“扇贝游走”来解释吗?

  半年报遭14连问

  8月23日,獐子岛交出了被证监会认定存在涉嫌财务造假、涉嫌虚假记载等违法违规行为后的首份财报。

  令市场大跌眼镜的是,半年报显示,獐子岛上半年业绩断崖式下滑:

  2019年上半年,獐子岛实现营业收入12.88亿元,较上年同期减少8.55%;净亏损2359万元,去年同期盈利1465万元,同比暴降261.06%;

  扣非后净亏损3337万元,去年同期盈利944万元,同比下降高达453.58%。

  即便如此,这份半年报还是被董事罗伟新投出了“弃权票”,表示对公司的半年度报告存在异议,无法保证本报告内容的真实、准确、完整,理由是“上市公司提交的文件材料,结合我的专业背景,本人尚不足以对本次拟议事项形成完整、专业、严谨的判断”。

  9月9日,深交所对这份半年报下发关注函,就其中业绩变动、会计核算、资金及贷款等问题进行了14连问。

  首先是业绩的大幅变动。

  上半年獐子岛实现营业收入 12.88 亿元,较上年同期减少8.55%;实现归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)-2,358.97万元,较上年同期减少261.06%;经营活动产生的现金流量净额为4691.45 万元,较上年同期减少80.15%。

  对此,深交所要求獐子岛说明营业收入与净利润变动幅度不一致的原因,并说明报告期内净利润较上年同期大幅减少的原因及合理性。

  半年报显示,獐子岛经营活动产生的现金流量净额大幅减少的主要原因是上年同期加快销售回款,控制采购付款节奏。深交所要求其结合报告期内应收账款回收政策变化、预付款政策变化等因素说明经营活动产生的现金流量大幅减少的合理性。

  其后,深交所还关注到獐子岛上半年研发费用大幅增长、营收净利双降下所得税费用上升、受限货币资金大幅增长、资金拆借、存货跌价准备等一系列会计核算问题。

  流动性问题也受到重点关注。

  半年报显示,报告期末,獐子岛短期借款余额为17.41亿元,较2018年12月31日增加14.09%;长期借款余额为3.92亿元,较2018年12月31日增加281.99%;货币资金余额为3.65亿元,较2018年12月31日减少0.45%。

  深交所要求獐子岛结合财务费用变化情况、短期借款情况、逾期债务情况等说明是否存在流动性风险,重点说明是否存在银行抽贷导致的流动性枯竭。

  此外,半年报显示,“受海洋牧场虾夷贝灾害影响等,公司营运负荷较重。”扇贝再次受灾,也引起不少关注。

  深交所要求獐子岛补充说明为应对虾夷贝灾害所采取的有效应对措施,并详细论证虾夷贝灾害对你公司持续经营能力的影响。

  多事之秋

  种种信息显示,獐子岛正陷入“多事之秋”。

  此前,在扇贝频频“游走”之后,证监会于2018年2月决定对公司立案调查。

  历经17个月,7月10日,调查结果终于出炉,证监会认定獐子岛存在涉嫌财务造假、内部控制存在重大缺陷、虚假记载、未及时披露信息等违法违规行为。

  半年报中,獐子岛还表示,公司及相关人员将根据海洋产业的行业属性,公司成本结转及核算的合理依据以及船舶航迹适用性等相关情况,对证监会相关拟处罚措施进行陈述、申辩和听证。

  不过,这份半年报显示,獐子岛2019年上半年业绩出现大幅下跌,公司董事罗伟新也对半年报投出“弃权票”。

  其后,8月30日,獐子岛披露重大资产出售报告书,拟以2.35亿元出售大连新中海产食品有限公司(下称新中海产)100%股权和新中日本株式会社(下称新中日本)90%股权。

  这并不是獐子岛第一次变卖资产了。

  2018年10月,獐子岛开启“瘦身”计划,此后曾多次出售子公司资产回笼资金,包括将旗下的大连翔祥食品有限公司39%股份转售给日本双日株式会社,将孙公司大连新中海产食品有限公司100%股权,以及持有的新中日本株式会社90%股权出售给亚洲渔港股份有限公司。

  2019年8月8日,獐子岛公告称,公司将下属全资子公司大连獐子岛玻璃钢船舶制造有限公司位于大连市甘井子区大连湾街道前盐村一宗土地所有权,出售给大连临海装备制造投资有限公司。资产交易价格以评估值为基础定价,并经过交易双方充分谈判协商后确定为总价款6075万元。

  这一事件曾引发风波。

  根据北京中天华资产评估有限责任公司出具的评估报告,该宗土地使用权的评估价值为4812.60万元,不过具有国资背景的临海公司却以6075万元进行购买,相较估值溢价26.23%,溢价逾千万元。

  溢价购买的离奇一幕曾引发媒体质疑。不过其后,獐子岛又发布补充公告,强调出售该资产并未获得盈利,而是亏损了100万元。

  此前出售的资产规模较小,此次重组拟置出资产超过现有资产50%,根据规定,独立财务顾问和会计师应当对最近三年的业绩真实性和会计处理合规性发表明确意见,并出具专项核查意见。

  不过,作为公司独立财务顾问的平安证券和作为公司审计机构的大华会计师事务所均表示对财务真实性和合规性无法判断,獐子岛董事罗伟新也称因为收到相关材料时间较晚,且审议文件巨大,无法深入了解相关事项作出专业判断向董事会提出质询,故对相关议案投出反对票。

  对此,深交所下发关注函,要求獐子岛及其独立财务顾问、会计师补充说明专项核查意见是否明确,交易方案是否存在实质性障碍;要求獐子岛说明董事罗伟新对董事会材料内容的准确性、完整性、合规性无法发表意见的原因,尤其要解释为何对定价公允性和交易必要性存疑。

  9月5日,獐子岛公告称经向深交所申请,将延期回复《关注函》,“由于《关注函》涉及的内容较多且部分内容需要财务顾问、会计师发表专业意见,因此,公司预计无法在规定时间内按要求完成回复。”

  重大资产出售的关注函尚未回复,半年报的问询函又接踵而至。

  除此之外,股权质押问题或也透露出獐子岛的困境。根据獐子岛最新披露,对于两笔已于今年7月到期的股权质押,其股东办理了延期购回。

  9月3日,獐子岛公告称公司控股股东长海县獐子岛投资发展中心(以下简称“投资发展中心”)被质押的部分本公司股份已办理了延期购回。

  根据公告,截至9月3日,投资发展中心持有獐子岛无限售条件流通股2.187688亿股,占公司总股本的30.7643%,其中处于质押状态的股份累积数为2.187599亿股,占其所持公司股份的99.9959%,占公司总股本的30.7631%。

  9月5日,獐子岛公告称股东长海县獐子岛大耗经济发展中心(以下简称“大耗经济发展中心”)被质押的部分本公司股份已延期购回。

  截至9月5日,大耗经济发展中心持有獐子岛无限售条件流通股4870.5645万股,占公司总股本的6.85%,其中处于质押状态的股份累积数为4800万股,占其所持公司股份的98.55%,占公司总股本的6.75%。

(文章来源:21世纪经济报道)

(责任编辑:DF075)

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