首页 > 财经频道 > 正文

紫晶存储回复科创板第二轮问询:申报前大额现金分红、关联交易等引关注

2019年06月05日 23:12
来源: 资本邦

东方财富APP

  • 方便,快捷
  • 手机查看财经快讯
  • 专业,丰富
  • 一手掌握市场脉搏

手机上阅读文章

  • 提示:
  • 微信扫一扫
  • 分享到您的
  • 朋友圈

  6月5日,资本邦讯,广东紫晶信息存储技术股份有限公司(下称“紫晶存储”)回复科创板第二轮问询函。

图片来源:上交所官网

  在科创板第二轮问询中,上交所主要关注紫晶存储关联方与关联交易、同行业对比、不同销售模式和客户情况、大额预付款、收入、成本和供应商、毛利率、大额应收款、申报期大额现金分红等16个问题。

  关于关联方与关联交易,上交所要求保荐机构对下述事项进行核查并发表意见:

  (1)北京紫晶光电设备有限公司更名的原因;广东紫晶光电科技有限公司成立的背景与目的,成立后未实际开展业务的原因,与公司是否存在关联关系;

  (2)公司与南京叠嘉、菲利斯通、瑞驰信息以及终端客户之间的业务关系和权利义务关系,具体终端客户或IDC项目情况,公司是否实现最终销售,相关交易的信用政策以及期后回款情况,是否存在超期占用公司资金的情形;

  (3)南京叠嘉、菲利斯通、瑞驰信息、大仓投资、北京紫晶光电设备有限公司和广东紫晶光电科技有限公司在报告期内与发行人之间的交易与资金往来情况;

  (4)公司BD抽匣式、ZL转笼式、MHL模块式相同型号光存储设备对不同客户的销售单价,毛利率情况,波动幅度及波动的原因,关联交易价格是否公允;

  (5)公司向北京越洋紫晶数据科技有限公司销售的存储设备及解决方案的销售单价、毛利率,与其他客户相同型号产品的差异情况,发行人对越洋紫晶的销售毛利率持续提高的原因;

  (6)公司、越洋紫晶向共同供应商采购的主要内容、金额,相关采购产品是否经公司集成后销售给越洋紫晶,采购价格和交易价格是否公允;

  (7)详细说明对北京越洋紫晶数据科技有限公司采购公司产品后最终销售实现情况,公司与北京越洋紫晶是否存在客户与供应商重叠情况所履行的核查方式,现场走访的名单、走访记录情况,公司及其关联方与北京越洋紫晶数据科技有限公司是否存在大额异常资金往来,北京越洋紫晶数据科技有限公司与公司及其关联方、客户、供应商是否存在关联关系;

  (8)曹强、姚杰在上述公司重大事项决策、关键技术研发等方面的具体作用,作为第一大股东但不参与公司实际经营的依据,两人截至目前在公司客户处(含江西叠嘉、瑞驰信息)的投资和任职情况,未来公司可能持续与其发生交易的必要性,是否存在关联交易非关联化的情况,不认定为关联方是否适当;

  (9)公司与曹强、姚杰在核心技术方面是否存在合作或者竞争关系,其任职期间的技术成果归属,离职是否会对公司的生产经营产生重大不利影响,是否构成核心技术人员的重大变化。

  其中,紫晶存回复称,广东紫晶光电科技有限公司系北京紫晶光电设备有限公司的子公司,由于该公司实际控制人姜明伟系公司前董事,因此与公司存在关联关系。公司在首次申报时已按照相关规定将母公司北京紫晶光电设备有限公司作为关联方列示,因此未单独再列示该关联方的子公司广东紫晶光电科技有限公司。

  经中介机构进行实地走访核查,菲利斯通向公司采购的设备已经通过验收,实现最终销售。

  关于毛利率,根据问询回复,公司光存储设备业务各客户间的毛利率差异较大,且报告期内前五大客户的毛利率持续提高。公司解决方案业务中,前五大项目毛利率偏高。UnitedDATA(华中)云数据中心项目毛利率偏低,对报告期内发行人的毛利率变动存在较大影响。

  据此,上交所要求其说明(1)定量分析设备相关软件由外包转为自主研发对光存储设备和解决方案业务毛利率的具体影响;(2)光存储设备业务下不同型号产品销售单价、单位成本的变动情况,不同客户销售的同类产品毛利率是否存在重大差异及原因,报告期内设备业务前五大客户毛利率持续提高的原因;(3)解决方案业务中华中云数据项目中各组成部分光存储设备、相关硬件和定制化软件的收入、成本分摊方法,毛利率的确认方法;(4)分区间列示公司解决方案业务中高、中、低毛利率的项目分布情况及占比、主要项目情况及占比,同一区间内的项目合同成本结构与毛利率是否匹配。

  紫晶存储回复称,公司对不同客户销售的同类产品由于具体配置和定价策略不同,导致毛利率存在一定差异,但不存在重大差异,具有合理性。公司光存储业务前五大客户毛利率持续提高主要系产品结构和软件自主研发导致成本降低。

  关于公司申报前大额现金分红,公司说明,报告期内进行大额分红是为实际控制人补足瑕疵出资金额提供资金,其他持股比例合计49.92%的股东自愿选择将分红款扣除相关所得税之后再投入公司,自愿投入金额合计金额为2,683.18万元(含税)。

  据此,上交所要求紫晶存储:(1)是否违反同股同权的原则,对其他股东是否公平,是否损害其他股东的利益,其他股东是否对分红方案存在意见分歧或已确认无异议;(2)是否存在代持或其他协议安排,是否实质上构成增资行为;(3)对主要股东额外分红,不同股东不同比例分红是否在公司上市后仍会发生,能否防范,能否有效保障中小股东合法权益,是否存在切实可行的措施或安排;(4)其他股东将分红款投入公司的具体方式,相应的会计处理;(5)报告期内是否存在通过相关股东进行体外循环的情况。

  紫晶存储坦言,公司实际控制人历史上存在实物出资缺乏发票的情形,为规范该情形以满足IPO审核相关要求,中介机构参考市场已有的成熟案例(例如光弘科技(SZ.300735)等案例,股东以现金分红在缴纳所得税后赠予至公司以规范出资),在本次科创板申报前建议:公司在“同股同权”的原则下向全体股东现金分红,实际控制人将相关分红投入至公司以规范出资缺乏发票的情形,部分其他股东基于自愿原则,在缴纳所得税后将相关分红投入至公司,对于剩余股东,公司则足额支付相关分红款。

  (1)

  公司本次利润分配严格按照“同股同权”原则,对全体在册股东、同股同比例进行利润分配,不存在违反同股同权的原则的情形,其他股东将分红款投入至公司为其自愿行为,对于个别选择不将分红款再投入公司。

  的股东,公司按照上述“同股同权”原则制定的利润分配方案足额支付本次分红应付的股利,不存在对其他股东不公平的情形,不存在损害其他股东的利益的情形,其他股东对分红方案不存在意见分歧,并已确认无异议;

  (2)公司股东之间不存在代持或其他协议安排,本次利润分配后发行人股本未出现增加情形,不属于增资行为;

  (3)本次利润分配按照“同股同权”原则对所有在册全体股东、同股同比例进行分红;公司已建立完善的公司治理体系,将持续按照相关法律法规规范利润分配,具有切实可行的措施及安排,保障中小股东合法权益;

  (4)其他股东将分红款投入至公司的具体方式为公司代扣代缴或足额支付相关税款至相应股东之后,剩余款项再投入至公司,相关款项计入资本公积。

  对于报告期内是否存在通过相关股东进行体外循环的情况,紫晶存储回复称,本次分红实施系为规范出资缺乏发票的情形,经中介机构建议并发生于报告期外的2019年,公司不存在通过股东进行体外循环的情况。

  4月3日,紫晶存储科创板上市申请获受理。紫晶存储是光存储科技企业,主要开展光存储介质、光存储设备,以及基于光存储技术的数据只能分层存储及信息技术解决方案的研发、设计、开发、销售和服务。招股书显示,王思聪通过普思资产管理间接持有公司股份,目前,普思资产管理持股比例4.93%,在公司前十大股东之列。此外,东方证券电广传媒金雷股份京投发展等上市公司已间接投资了紫晶存储。

(责任编辑:DF372)

郑重声明:东方财富网发布此信息的目的在于传播更多信息,与本站立场无关。
1095人参与讨论 我来说两句… 举报
您可能感兴趣
  • 要闻
  • 股票
  • 全球
  • 港股
  • 美股
  • 期货
  • 外汇
  • 生活
    点击查看更多
    没有更多推荐
    • 名称
    • 最新价
    • 涨跌幅
    • 换手率
    • 资金流入
    请下载东方财富产品,查看实时行情和更多数据
    郑重声明:东方财富网发布此信息的目的在于传播更多信息,与本站立场无关。东方财富网不保证该信息(包含但不限于文字、视频、音频、数据及图表)全部或者部分内容的准确性、真实性、完整性、有效性、及时性、原创性等。相关信息并未经过本网站证实,不对您构成任何投资建议,据此操作,风险自担。

    扫一扫下载APP

    扫一扫下载APP
    信息网络传播视听节目许可证:0908328号 经营证券期货业务许可证编号:913101046312860336 违法和不良信息举报:021-34289898 举报邮箱:jubao@eastmoney.com
    沪ICP证:沪B2-20070217 网站备案号:沪ICP备05006054号-11 沪公网安备 31010402000120号 版权所有:东方财富网 意见与建议:021-54509966/021-24099099