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四次听证!*ST康得再收处罚告知书

2020年06月30日 07:47
来源: 东方财富研究中心

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【四次听证!*ST康得再收处罚告知书】曝出百亿造假后,康得新离退市或再进一步。6月28日深夜,康得新(*ST康得)再次公告称收到《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》,而此前第一次告知在近一年以前。

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  曝出百亿造假后,康得新离退市或再进一步。6月28日深夜,康得新(*ST康得)再次公告称收到《中国证券监督管理委员会行政处罚及市场禁入事先告知书》,而此前第一次告知在近一年以前。

  再收“处罚告知书”

  根据此次公告的《告知书》,公司存在触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》、《股票上市规则》规定的强制退市情形的可能性,公司股票可能被实施重大违法强制退市,公司股票已自2019年7月8日停牌,公司股票将继续停牌。

  据媒体报道,在去年7月第一次处罚告知后,证监会分别于2019年7月31日、11月14日、11月15日、11月19日召开听证会,听取当事人的陈述申辩意见。听证会后,证监会进一步核查了相关事实并补充调取了证据。经复核之后,才重新下发了处罚告知书。

  一年内总计要求召开了4次听证会,仍不改证监会对其财务造假主要事实的认定,以及顶格处罚的决定。与此同时,公司实际控制人钟玉被处以90万元罚款,且目前仍在刑事程序当中。据张家港市公安局官方微博2019年5月12日晚消息,钟玉因涉嫌犯罪已被警方采取刑事强制措施。

  事先告知书“2.0”版本?

  市场分析认为,这份《事先告知书》是去年7月5日证监会下发的事先告知书的“2.0版本”。自去年7月,证监会下发《行政处罚事先告知书》认定,康得新存在虚增利润总额119亿元、未在年度报告中披露控股股东非经营性占用资金的关联交易情况等多项违法违规事实。

  在重新下发的《事先告知书》中,证监会表示,听证会后证监会进一步核查了相关事实并补充调取了证据。经复核,证监会对本案认定的事实和依据作出部分调整,并重新进行行政处罚及市场禁入事先告知。

  新《事先告知书》列举的康得新涉嫌违法事实由此前的四大点减少至三大点,其中删除了对“控股股东非经营性占用资金的关联交易”的表述,转而以“银行存款余额存在虚假记载”的表述替换。此外,康得新2015年-2018年虚增利润总额由119亿元下降至115亿元。

  与此同时,公告中删除了“公司2015-2018年连续四年净利润实际为负”的表述,保留了“公司存在触及《深圳证券交易所上市公司重大违法强制退市实施办法》、《股票上市规则》规定的强制退市情形的可能性,公司股票可能被实施重大违法强制退市”。

  从材料龙头到百亿造假

  康得新成立于2001年8月,是深圳中小板上市公司,2017年公司股价创下历史新高,坐拥千亿市值。而近三年间,公司一步步从材料龙头沦陷,连续多年财务造假达百亿元。有市场评论认为,康得新和其创始人钟玉的故事,已是即将接近尾声。

  去年1月,尽管康得新的账上“现金”充沛,却出现不能足额偿付10亿元短期融资券本息的情况。随后公司股票因其银行账号被冻结,触发深交所规定中的其他风险警示情形,被纳入“退市风险警示股票”名单,一场百亿级财务造假案件逐渐露出水面。

  据悉自2015年开始,四年间康得新每年虚构销售业务,虚增收入和利润。2015年至2018年,公司年报中虚增利润总额分别为22.43亿、29.43亿、39.08亿、24.36亿。

  此外公司银行账户存在巨额造假,2015年至2018年,其年报中披露的年末银行存款余额分别是95.71亿、146.9亿、177.81亿、144.68亿。而事实上,康得新及其合并财务报表范围内 3 家子公司的 4个北京银行账户的资金,被实时、全额归集到康得集团账户,康得新及其各子公司北京银行账户各年实际余额为 0。

  这种情况下,2016年和2017年康得新子公司与厦门国际银行和中航信托分别签订《存单质押合同》,为康得集团提供债务担保。2016年至2018年其担保债务本金分别为14.83亿、14.63亿、14.63亿。

  据报道,康得新此外还曾声称为先进高分子膜材料项目、建设裸眼3D模组产品等项目募资,以采购款等方式转出24.53亿,并经过多道流转后主要资金回流至康得新,用于归还银行贷款、配合虛增利润等。

  罚款不再只有60万了?

  尽管由于旧《证券法》是六十万的顶格追责,但还有实控人终身市场禁入,公司重大违法强制退市的处罚。有分析人士认为,以上行政处罚正式作出后,还面临高额民事赔偿,特别是如果运用代表人诉讼制度,可能令康得新倾家荡产。从刑事追责看,实际控制人钟玉已经被公安采取强制措施,刑事追责在所难免。

  对此市场分析表示,行政处罚、强制退市,以及之后的民事赔偿、刑事追责,康得新案展现监管部门从严打击财务造假的决心,是对市场加大违法违规成本的呼声的有力回应。

  2020年3月1日起新修订的《证券法》已开始施行。据了解,新《证券法》大幅提高了对证券违法行为的处罚力度,如对于上市公司信息披露违法行为,从原来最高可处以六十万元罚款,提高至一千万元;对于发行人的控股股东、实际控制人组织、指使从事虚假陈述行为,或者隐瞒相关事项导致虚假陈述的,规定最高可处以一千万元罚款等。

  此外,正在修订中的《刑法》将大幅提高财务造假犯罪行为的量刑力度。与此同时,证监会还表示将抓紧推进中国特色的证券集团诉讼制度落地。

  今年4月28日,*ST康得发布公告表示,受全球新冠肺炎疫情影响,公司2019年年报披露日期将由4月28日延期至6月30日,留给康得新的时间似乎已经不多了。

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(文章来源:东方财富研究中心)

(责任编辑:DF515)

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