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深圳市三利谱光电科技股份有限公司关于开展外汇套期保值业务的公告

2019年08月28日 14:53
来源: 证券日报

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   证券代码:002876 证券简称:三利谱公告编号:2019-057

  深圳市三利谱光电科技股份有限公司

  关于开展外汇套期保值业务的公告

  本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

  随着深圳市三利谱光电科技股份有限公司(以下简称“公司”)国际化步伐进一步加快,进口采购和出口销售业务发展迅速,外币结算业务日益频繁,日常外汇收支不匹配。为规避外汇市场风险,公司拟与银行等金融机构开展外汇套期保值业务,以减少汇率波动对公司业绩的影响。具体情况如下:

  一、外汇套期保值目的

  为控制汇率风险,降低汇率波动对公司成本控制和经营业绩造成的不利影响,公司拟开展外汇套期保值业务。公司将以真实的业务为基础开展相关外汇套期保值业务,不进行投机和套利交易。

  二、外汇套期保值概述

  1、币种及业务品种:公司及下属子公司的外汇套期保值业务仅限于实际业务发生的币种,主要币种有美元、日元等。公司进行外汇套期保值业务包括但不限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇期权及相关组合产品等业务。

  2、资金规模及资金来源:公司及子公司拟于2019年8月28日起至2020年8月27日开展累计金额不超过伍仟万美元(或其他等值外币)的外汇套期保值业务,公司拟开展的外汇套期保值业务主要使用银行信用额度,不需要缴纳保证金,到期采用本金交割或者差额交割的方式。

  3、交易对手:银行等金融机构。

  4、流动性安排:所有外汇套期保值业务均对应正常合理的经营业务背景,与收付款时间相匹配,不会对公司的流动性造成影响。

  三、授权及期限

  鉴于外汇套期保值业务与公司的生产经营密切相关,为提高工作效率,及时办理相关业务,公司董事会授权张建军先生审核并签署日常外汇套期保值业务方案及外汇套期保值业务相关合同,不再上报董事会进行审批,不再对单一金融机构出具董事会决议。授权于2020年8月27日前有效。

  四、外汇套期保值风险分析

  公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则,不进行以投机为目的的外汇交易,所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险:

  1、汇率大幅波动风险:在外汇汇率波动较大时,公司判断汇率大幅波动方向与外汇套期保值合约方向不一致时,将造成汇兑损失;若汇率在未来发生波动时,与外汇套期保值合约偏差较大也将造成汇兑损失。

  2、内部控制风险:外汇套期保值业务专业性较强,复杂程度较高,可能会由于内控制度不完善而造成风险;

  3、交易违约风险:外汇套期保值交易对手出现违约,不能按照约定支付公司套期保值盈利从而无法对冲公司实际的汇兑损失,将造成公司损失。

  五、公司对外汇套期保值业务的风险控制措施

  1、公司制定了《外汇套期保值业务管理制度》,对外汇套期保值业务操作规定、组织机构、业务流程、保密制度、风险管理等方面做出了明确规定。

  2、为避免汇率大幅波动风险,公司将加强对汇率的研究分析,实时关注国际市场环境变化,适时调整经营策略,最大限度的避免汇兑损失。

  3、为避免内部控制风险,公司财务部负责统一管理公司外汇套期保值业务,严格按照《外汇套期保值业务管理制度》的规定进行业务操作,有效地保证制度的执行。

  4、为控制交易违约风险,公司仅与具有合法资质的大型银行等金融机构开展外汇套期保值业务。

  六、会计政策及核算原则

  公司根据财政部《企业会计准则第24号——套期保值》、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第37号——金融工具列报》相关规定及其指南,对外汇套期保值业务进行相应的核算和披露。

  七、独立董事意见

  1、公司与银行等金融机构开展的外汇套期保值业务,能有效规避外汇市场

  风险,防范汇率大幅波动对公司生产经营造成的不良影响,保证经营业绩的相对稳定。

  2、公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》,为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作规程。

  3、该外汇套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定。

  公司独立董事同意公司及子公司开展外汇套期保值业务。

  特此公告。

  深圳市三利谱光电科技股份有限公司

  董事会

  2019年8月28日

(责任编辑:DF386)

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